Flat tax ou barème : lequel te fait payer le moins ?

Dividendes, intérêts et plus-values sont taxés à 31,4 % par défaut. Tu peux choisir le barème de l’impôt sur le revenu à la place. Selon ta tranche, l’écart peut aller dans un sens ou dans l’autre.

Tes placements sont sur un PEA ou une assurance-vie ? Ce choix ne te concerne pas : ces enveloppes ont leur propre fiscalité. Ce simulateur vise les revenus d’un compte-titres, d’un compte à terme ou d’un livret bancaire fiscalisé.

Option la moins chère: Le barème86 € de moins que la flat tax
Flat tax: 628 €31,4 % des revenus
Barème: 542 €27,1 % des revenus

Ce que tu paies, poste par poste

Flat tax (PFU)628 €

256 € d’impôt (12,8 %) + 372 € de prélèvements sociaux (18,6 %)

Barème progressifLe moins cher542 €

192 € d’impôt sur 1 200 € imposables (dividendes après abattement de 40 %) + 372 € de prélèvements sociaux, moins 22 € d’impôt l’année suivante grâce à la CSG déductible

Et si ton revenu était différent ?

200 €

400 €

600 €

Flat taxBarème

Impôt total sur ces mêmes revenus de placements, selon le revenu imposable du foyer. Avec ta situation, le barème cesse d’être avantageux vers 30 000 € de revenu imposable.

Le barème utilisé

Impôt 2026 sur les revenus 2025, fixé par la loi de finances pour 2026 (tranches relevées de 0,9 %).

Revenu imposable par part	Taux
Jusqu’à 11 600 €	0 %
De 11 601 € à 29 579 €	11 %Ta tranche
De 29 580 € à 84 577 €	30 %
De 84 578 € à 181 917 €	41 %
Plus de 181 917 €	45 %

Avantage du quotient familial plafonné à 1 807 € par demi-part supplémentaire. Décote si l’impôt brut est inférieur à 1 982 € (personne seule) ou 3 277 € (couple) : 897 € ou 1 483 € moins 45,25 % de l’impôt. Les revenus de placements perçus en 2026 seront imposés en 2027 avec un barème relevé de 2,1 % dans le projet de loi de finances 2027, pas encore voté. Source : service-public.gouv.fr

Ton compte rendu

Ta simulation résumée en clair. Le PDF reprend ce compte rendu, tes paramètres, tes résultats et le barème appliqué. Il est fabriqué dans ton navigateur : rien n’est envoyé.

Compte rendu de ta simulation

Ta situation

Tu es seul(e), sans enfant à charge : ton foyer compte 1 part fiscale.

Ton revenu imposable hors placements est de 25 200 €, et tes revenus de placements de l’année s’élèvent à 2 000 € (2 000 € de dividendes). Au barème, ta tranche marginale serait de 11 %.

Ce que montre le calcul

Avec la flat tax, tu paierais 628 € : 256 € d’impôt et 372 € de prélèvements sociaux.

Avec le barème, tu paierais 542 € : 192 € d’impôt (tes dividendes n’étant imposés que sur 60 % de leur montant), les mêmes 372 € de prélèvements sociaux, moins 22 € d’impôt l’année suivante grâce à la CSG déductible.

Le barème est donc l’option la moins chère, de 86 € : avec une tranche à 11 %, l’impôt au barème reste inférieur aux 12,8 % de la flat tax.

Avec ta situation, le barème cesse d’être avantageux vers 30 000 € de revenu imposable hors placements.

Points à vérifier

L’option pour le barème (case 2OP) vaut pour tous tes revenus et plus-values de placements de l’année : le calcul doit inclure l’ensemble de tes montants.
Le prélèvement de 12,8 % effectué en cours d’année est un acompte : il est déduit de l’impôt final, ou remboursé s’il est trop élevé.
Tes revenus de placements comptent dans ton revenu fiscal de référence avec les deux options : ce choix ne modifie pas tes droits aux aides.

Rédigé automatiquement à partir de tes chiffres, il se met à jour à chaque modification. Explication pédagogique, pas un conseil fiscal ou en investissement personnalisé.

Une option pour toute l’année

L’option pour le barème (case 2OP) s’applique à tous les dividendes, intérêts et plus-values sur titres du foyer de l’année. Elle se choisit au moment de la déclaration, au printemps : le prélèvement de 12,8 % fait en cours d’année est un acompte, remboursé s’il est trop élevé.

Pas d’effet sur tes aides

Tes revenus de placements comptent dans ton revenu fiscal de référence avec les deux options, dividendes pris avant l’abattement de 40 %. Opter pour le barème ne change donc pas tes droits aux aides sous conditions de ressources. Les plus-values sur cryptos ont leur option propre.

Simulateur PER La flat tax expliquée

Méthode. Flat tax : 12,8 % d’impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux sur le montant brut. Barème : les revenus de placements s’ajoutent au revenu du foyer, après abattement de 40 % sur les dividendes, et l’impôt supplémentaire est calculé avec le barème 2026 (revenus 2025), plafonnement du quotient familial et décote compris. La CSG déductible (6,8 % du brut) est valorisée sur l’impôt de l’année suivante, à revenus identiques. Non pris en compte : abattements pour durée de détention sur les titres achetés avant 2018, contribution exceptionnelle sur les hauts revenus, garde alternée. Règles vérifiées le 2 novembre 2026. Aucune donnée saisie n’est enregistrée ni transmise. Outil pédagogique, pas un conseil fiscal.

Questions fréquentes

Quand vaut-il mieux opter pour le barème plutôt que la flat tax ?

En règle générale quand ta tranche marginale d’imposition est de 0 % ou 11 %, surtout pour des dividendes, qui bénéficient d’un abattement de 40 % au barème. Dans la tranche à 30 % et au-delà, la flat tax est presque toujours plus avantageuse. Les cas proches d’un changement de tranche méritent un calcul complet.

Quel est le taux de la flat tax en 2026 ?

31,4 % : 12,8 % d’impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux. Le taux est passé de 30 % à 31,4 % au 1er janvier 2026 avec la hausse de la CSG décidée par la loi de financement de la sécurité sociale pour 2026. L’assurance-vie n’est pas concernée par cette hausse.

Comment opter pour le barème progressif ?

En cochant la case 2OP de la déclaration de revenus. L’option est globale : elle vaut pour tous les dividendes, intérêts et plus-values sur titres du foyer pour l’année. Les plus-values sur cryptos ont leur propre option, indépendante.

Les prélèvements sociaux changent-ils selon l’option ?

Non, ils restent de 18,6 % dans les deux cas. Mais au barème, une partie de la CSG (6,8 points) est déductible du revenu imposable de l’année suivante, ce qui réduit un peu l’impôt suivant.