Après huit ans, une assurance-vie offre chaque année un abattement sur les gains retirés. Il ne se cumule pas d’une année sur l’autre : s’il n’est pas utilisé avant le 31 décembre, il est perdu pour l’année. Voici comment s’en servir, et quand ça n’a pas d’intérêt.
La réponse courte
Sur un contrat de plus de huit ans, les gains retirés dans l’année sont exonérés d’impôt sur le revenu jusqu’à 4 600 € pour une personne seule, 9 200 € pour un couple marié ou pacsé. L’abattement vaut par année civile et pour l’ensemble des contrats du foyer.
Retirer juste assez pour faire sortir ces gains, puis réinvestir si tu le souhaites, s’appelle « purger » ses plus-values. L’économie maximale est d’environ 345 € d’impôt par an pour une personne seule, 690 € pour un couple, si ces gains auraient sinon été taxés à 7,5 %.
L’abattement porte sur l’impôt sur le revenu, pas sur les prélèvements sociaux de 17,2 %, qui restent dus sur les gains.
Un retrait contient du capital et des gains
Quand tu retires de l’argent d’une assurance-vie, on parle de rachat partiel. Ce rachat n’est pas fait que de gains : il contient une part de ton capital versé et une part de gains, dans la même proportion que dans le contrat. Seule la part de gains est imposable.
Exemple : tu as versé 40 000 € et ton contrat vaut 50 000 €. Les gains représentent 10 000 €, soit 20 % du contrat. Un retrait de 10 000 € contient donc 2 000 € de gains.
Pour faire sortir exactement 4 600 € de gains, il faut retirer 4 600 € divisés par la part de gains, ici 4 600 € ÷ 20 % = 23 000 €.
| Part de gains dans le contrat | Personne seule (4 600 €) | Couple (9 200 €) |
|---|---|---|
| 10 % | 46 000 € | 92 000 € |
| 20 % | 23 000 € | 46 000 € |
| 30 % | 15 333 € | 30 667 € |
| 50 % | 9 200 € | 18 400 € |
Calcul Grapheko : abattement ÷ part de gains. La part de gains se trouve sur ton relevé : (valeur du contrat - versements non encore retirés) ÷ valeur du contrat.
Ce que ça rapporte vraiment
Au-delà de l’abattement, les gains d’un contrat de plus de huit ans sont taxés à 7,5 % d’impôt sur le revenu, ou 12,8 % pour la part liée aux versements au-delà de 150 000 €. Tu peux aussi choisir le barème progressif.
Un gain retiré cette année sous l’abattement, c’est un gain qui ne sera plus taxé plus tard. Si tu comptes retirer cet argent un jour, utiliser l’abattement chaque année évite jusqu’à 345 € d’impôt par an pour une personne seule. Sur dix ans, cela peut représenter jusqu’à 3 450 €.
Si tu ne comptes jamais retirer de ton vivant, l’intérêt est faible : la transmission au décès suit d’autres règles.
Les limites à connaître
- Les prélèvements sociaux de 17,2 % s’appliquent aux gains retirés. Sur le fonds en euros, ils sont déjà prélevés chaque année. Sur les unités de compte, ils sont prélevés au moment du retrait : la purge les avance, sans les augmenter.
- L’argent réinvesti est un nouveau versement. Vérifie les frais d’entrée de ton contrat : quelques pour cent suffisent à effacer l’économie.
- Certains contrats limitent l’accès au fonds en euros pour les nouveaux versements. Renseigne-toi avant de retirer.
- Retirer des unités de compte en baisse puis réinvestir fige le prix du moment : ce n’est pas neutre si le marché remonte entre-temps.
- L’abattement est commun à tous les contrats du foyer : ne le compte pas deux fois si tu as plusieurs assurances-vie.
En pratique, avant le 31 décembre
L’assureur a légalement jusqu’à deux mois pour verser un rachat, même si c’est souvent beaucoup plus rapide. Fais ta demande avant la mi-décembre et demande-lui à quelle date le retrait sera rattaché.
Au moment du retrait, l’assureur peut prélever un acompte d’impôt sur les gains. Il est régularisé l’année suivante, à la déclaration, en tenant compte de l’abattement. Si ton revenu fiscal de référence est sous 25 000 € (50 000 € pour un couple), tu peux demander à en être dispensé avant le retrait.
L’opération se déclare au printemps suivant : l’assureur t’envoie un récapitulatif avec les montants à reporter.
Sources
Règles vérifiées le 7 novembre 2026.
- Service-Public, fiscalité des gains d’assurance-vie (vérifié le 15 avril 2026)
- Que Choisir, hausse de la CSG 2026 : l’assurance-vie reste à 17,2 % (19 janvier 2026)
- Afer, guide de la fiscalité de l’assurance-vie (abattement par année civile, dispense d’acompte)
Questions fréquentes
L’abattement de 4 600 € de l’assurance-vie est-il annuel ?
Oui. Il vaut par année civile, pour l’ensemble des contrats de plus de huit ans du foyer : 4 600 € pour une personne seule, 9 200 € pour un couple marié ou pacsé. La part non utilisée est perdue.
Combien retirer pour utiliser l’abattement ?
Divise l’abattement par la part de gains de ton contrat. Avec 20 % de gains, il faut retirer 23 000 € pour faire sortir 4 600 € de gains.
L’abattement s’applique-t-il aux prélèvements sociaux ?
Non. Il réduit seulement l’impôt sur le revenu. Les prélèvements sociaux de 17,2 % restent dus sur les gains.
Cet article a une vocation pédagogique et ne constitue pas un conseil en investissement personnalisé. Investir comporte un risque de perte en capital.