Une enveloppe d’épargne polyvalente, avec une fiscalité qui s’allège après 8 ans et des avantages pour la transmission.
Un contrat d’assurance-vie peut contenir un fonds en euros (capital garanti par l’assureur, hors frais) et des unités de compte (fonds, ETF), dont la valeur fluctue.
Après 8 ans, les gains retirés bénéficient d’un abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple). Les prélèvements sociaux y restent à 17,2 % en 2026, la hausse de la CSG ne s’appliquant pas à cette enveloppe. En cas de décès, les sommes versées avant 70 ans profitent d’un abattement de 152 500 € par bénéficiaire.